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Etablir un budget de trésorerie

Sans niveau spécifique
Appréhender les principales méthodes d'élaboration des budgets de trésorerie et des plans de trésorerie prévisionnels.
- Acquérir les bases de la gestion de trésorerie afin d'être en mesure de participer à son élaboration
- Rationaliser la collecte et le traitement des données et maîtriser les sources de l'information financière
- Construire des prévisions de trésorerie réalistes et fiables
I- Pré - positionnement :
· Compétences informatiques existants
· Comprendre les cycles d'exploitation et de financement
· Les principes d'encaissement et de décaissement
· Les budgets d'exploitation, d'investissement et de financement

II- Les objectifs d’un budget de trésorerie spécificité COVID19
· Assurer la solvabilité à court terme de l’entreprise
· Scénariser les hypothèses

III- Identification des sources d’information, origine et nature des informations
· Le bilan de l’exercice précédent (pour la trésorerie initiale, les créances et les dettes encours)
· Les budgets d’exploitation approuvés pour l’exercice n+1
· Les conditions de paiement des fournisseurs et de règlements des clients

IV-Construction du budget de trésorerie et processus budgétaire
· Présentation des budgets de trésorerie (budgets détaillés et budget de synthèse)
· Le budget des encaissements (prévisions de ventes, conditions de règlement, créances en cours, etc.)
· Le budget des décaissements (dépenses prévisionnelles d’exploitation et hors exploitation, modalités de paiement des fournisseurs, caisses sociales, Trésor public, etc.)
· Le budget de la TVA
· Détermination des soldes de trésorerie (besoins et excédents prévisionnels)

V- Le contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie
· Les soldes intermédiaires de gestion, la CAF et le tableau des flux de trésorerie
· Contrôle budgétaire et gestion

Délai d’accès :
Le délai d'accès à nos formations est de 2 à 4 semaines selon financement

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